別表16の記載

これまでは、JDLのシステムで固定資産システムを使用していて、法人税の別表16を


作成するときには、固定資産システムから連動していたので、別表16につて


深く考えたことがなかったのですが、他システムで管理している固定資産の情報を元に


別表16を作成しないといけなくなっちゃいました。


お客様がICSというシステムを使用しており、固定資産もこれで管理されております。


よく見てみると、別表16の作成をすることができるようでしたので、印刷してみると、


期末簿価の金額は合っているのに、償却費の額が合わない・・・。


調べてみると、期末にある資産についてのみ減価償却費を計上するんですね。


なので、期末簿価は合っているんですが、償却費の金額は除却資産の償却費分だけ


合致しないこととなるようなんです。


法人税の考え方であれば、期末にある資産についてのみ償却するってことなので、


除却資産については、期首簿価を除却しなきゃいけないんですね。


うーん。月次決算をしているお客さんなので、決算時に機種からの償却費を戻し入れる


ってのも面倒だし、償却費が決算書と別表16とで異なるのは仕方ないのかな。