たまたま、顧問先で決算をしている最中に証券会社の人が来られたので、すぐに解決することができ、ラッキーでした。不明だった差額は、ファンドラップの手数料でした。まぁ、たぶんそうだろうなぁと思っていたのですが、確信が持てなかったので、助かりました。
後はファンドラップのリバランスをした場合に解約をして新たな投資信託を購入するときに解約したことで得られる分配金の取り扱いで少々悩みました。この分配金については、消費税は非課税として課税売上割合の分母に入れるようです。買い取り請求の場合には、総額を有価証券の譲渡ということで、その５％相当額を分母に含めることとなります。
今回は、解約でしたので、分配金について非課税として処理します。
また、益金不算入の規定は、特定株式投資信託のみ適用があるけど、今回のファンドで購入している投資信託では、対象外でした。
